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中国税负不高?创业者说,扯淡!

卫小京  • 

曹德旺在美国投资10亿美元建厂,被媒体解读为“逃跑”,这两天正闹得沸沸扬扬。在回应新京报记者采访时,曹德刚直言不讳,称中国制造业的综合税负比美国高35%。

这个说法引起了很多争论。国税总局官网发文驳斥,之后引发激烈反弹。多位学界和业界人士批判文章观点,并称,企业家用钱投票,走了,就是高。

针对税负到底重不重的口水之争,紫牛基金合伙人张泉灵在微信朋友圈发状态说,我觉得税负高不高政府和学者不用吵,问企业家,如果他们走了,就是高。有什么好说的。下面的评论中,有创业者表示,对!用钱投票最准。

于是,我们找了三家移动出海企业,他们在海外开展业务,包括美国、印度等地,相较而言,他们熟悉国内和国外的税负环境,因此最有发言权。

三位出海企业的代表都认为,中国税负高是不争的事情,更是削弱企业竞争力的元凶。

为了保护三位创业者,文章采取匿名处理。他们是:某互联网工具出海企业财务负责人A君、某互联网基础设施创业者 B君、某跨境电商创业者 C君。

国内税负严重高于海外

针对曹德旺税率过高的的观点,国税总局官网刊发文章称,这一说法是在严重误导社会公众,文章还援引数据分析认为,我国的宏观税负水平总体上还是比较低的。

这篇文章引发了激烈反弹。天津财经大学财税学科带头人、知名财税专家李炜光,在接受《新京报》采访时表示,“死亡税率”并不夸张,并呼吁“别等到企业过不下去了再减税”。

据福布斯曾经发布过全球税负痛苦指数,中国的税负痛苦位居全球第二位。还有媒体报道,有女企业家在谈及税负时曾放声痛哭。

从出海创业者的感受来看,国内的税率是否高于海外国家?

A君告诉寻找中国创客(ID:xjbmaker),在全球范围来看,中国互联网公司面临的税负压力非常重,不仅要交7%的增值税及附加,还要承担25%的所得税,对外支付时,也要为对方代缴10%的所得税。综合算下来,企业利润的40%要交税。

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提供服务的互联网行业增值税为6%,对制造业和商业来说,增值税却高达17%。虽然有抵扣项目,但据曹德旺称,很多项目不能抵扣,“工资不能抵扣,折旧费不能抵扣,管理费、运输费这些都不能抵扣,不能抵扣的部分大概有40%到50%。”

相比之下,美国没有增值税,只有35%的所得税,加上其他各项税费总共大约40%。此外,日本的增值税率为5%,韩国与越南均为10%,新加坡为7%,均低于中国17%的增值税率。

高税负削弱企业竞争力

B君告诉记者,海外没有增值税,所得税可以合理避掉,也没有杂七杂八的费用,很好算,而国内的税费名目经常太多了,算不清楚。C君在听完记者转述国税局网站的文章后,说,“中国税负不高?纯粹扯淡!”

低税负政策下,政府可以通过收税建设基础设施,为企业发展提供保障。如果税负过高,企业和政府将会出现零和博弈,一方的收益必然意味着另一方的损失,最终的结果将会是共损,企业无力投入研发,参与市场竞争,政府也难以获得持续的税收收入。

C君告诉记者,加17%的增值税后,完全没有竞争力,如果不避掉,行业大部分玩家混不下去。

所以,曹德旺的“出走”是个信号,背后是更多的中国公司在承受煎熬。尤其是正在走出国门,参与全球竞争的移动互联网企业,高税负将成竞争无力的元凶。

高税负导致“花式”避税

B君告诉记者,理论上讲,业务在海外但是注册地在中国的出海企业应当按照国内的纳税规则来执行,但是出海企业很少有完完整整地在国内交税。

“在海外产生的利润,往往会用于再投资,和海外广告投放,没必要经过复杂的换汇手续回国,因此只需要让一部分钱回国,覆盖国内的员工、房租、研发开支,并向国家报税。而让超额利润留在海外,并在国外报税”,B君说。

具体怎么操作呢?B君称,行业的通行做法,通过私人关系委托当地人在海外国家成立一家公司,再通过海外银行,与国内公司创始人签股份代持协议,这样就只需要按照国外的税率纳税,从而获得更多的利润。

还有一些公司是通过离岸公司的方式操作:国内公司A,销售国是B,在免税国注册一个公司G,A与G交易时,签订的合同中将货物的价格定的很低(如5美元),从而使公司的帐面利润很小甚至是亏损。再由G按正常价格(如10美元)卖给B。由于G公司所在国是免税的,因此实现了合理的避税目的。

C君告诉记者,上述两种避税方式是合理避税。对一些没有海外关系或搞不懂合理避税的小企业,则通过其他或明或暗的方式避税,比如以投资款的方式回流,甚至以洗钱的方式回归。

对跨境电商来说,虽然有出口退税,但主要针对大宗贸易,跨境电商单数少,每单的单品也少,操作起来非常困难,而且退税周期是一年,创业者很难等那么久的时间,因此有很多选择避税,不走国内税收系统。


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